L’attività logistica a Taiwan e l’autorizzazione di trasporto di merci per autoveicolo (汽車貨運業): costituzione nuova, acquisizione e mandato

Quando si pianifica a Taiwan un’attività legata alla spedizione, la necessità di autorizzazione non può determinarsi solo vedendo la denominazione «impresa logistica». Lo stoccaggio, l’imballaggio, il sistema logistico, la spedizione (運送承攬), la spedizione di merci proprie e il trasporto delle merci di altri per autoveicolo contro un corrispettivo possono rientrare in regimi giuridici distinti.

Questo articolo distingue 3 situazioni: costituire di nuovo un’attività di trasporto di merci per autoveicolo, acquisire azioni di un imprenditore esistente o ricevere la cessione della sua azienda e dei suoi attivi, e affidare il trasporto a un imprenditore titolare di autorizzazione. Nell’esaminare un piano di affari concreto, deve confermarsi non solo la redazione del contratto, ma anche il modo reale di esercizio, come il modo di percezione delle tariffe, la responsabilità per i sinistri della merce, l’assegnazione dei veicoli e chi gestisce i conducenti e i veicoli.

1. Estensione dell’attività logistica e del trasporto di merci per autoveicolo (汽車貨運業)

L’autorizzazione di trasporto di merci per autoveicolo non è sempre necessaria. «Logistica» è un termine pratico di ampia portata; la necessità di autorizzazione non si determina solo secondo il nome della società o le voci di attività iscritte nel registro. Se la società percepisce un corrispettivo e trasporta le merci di altri con un camion, questa attività può costituire il trasporto di merci per autoveicolo. Per contro, lo stoccaggio, l’imballaggio, l’esercizio di sistemi, la spedizione in qualità di speditore (貨主), la spedizione e le attività analoghe devono valutarsi una a una secondo il rapporto contrattuale, la responsabilità di trasporto, il contenuto del corrispettivo e lo stato reale di circolazione dei veicoli.

La legge sulle strade (公路法) di Taiwan disciplina l’impresa di trasporto per autoveicolo (汽車運輸業) come l’attività che trasporta passeggeri o merci per autoveicolo contro un corrispettivo. La società non diventa quindi, per ciò solo, un vettore di merci per autoveicolo perché fornisce un servizio logistico in senso largo. Al contrario, anche se il contratto è stato redatto come contratto di spedizione o esercizio di piattaforma, se la società percepisce realmente il nolo come vettore (運送人) e assume la responsabilità dell’assegnazione dei veicoli, della circolazione e dei sinistri della merce, non può eludere la supervisione con la sola denominazione.

Nel fissare l’estensione dell’attività, almeno i rapporti seguenti devono ordinarsi in concreto.

• Chi conclude il contratto di trasporto con lo speditore e chi percepisce il nolo o il corrispettivo del servizio logistico.
• Chi assume la responsabilità della perdita, del deterioramento e del ritardo della merce e del pregiudizio causato a un terzo.
• Chi gestisce i veicoli, le targhe di uso commerciale (營業用車輛牌照), i conducenti, l’assegnazione e la circolazione.
• Come si separano dal trasporto reale i lavori ausiliari come magazzino, imballaggio, sistema di informazione e spedizione.
• In caso di submandato, quale estensione di lavoro l’imprenditore titolare di autorizzazione esegue realmente.

L’autorità centrale competente secondo l’articolo 3 della legge sulle strade è il Ministero dei Trasporti (交通部). Poiché l’ammissione reale delle domande e l’orientamento amministrativo sono trattati dalla Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti (交通部公路局) e dai suoi organi legati, deve confermarsi l’orientamento più recente. Se non è chiaro che il modello di affari previsto costituisce un trasporto di merci per autoveicolo, importa presentare all’autorità competente il contratto e il modo di esercizio previsti per ottenere una certezza prima di fissare le voci di attività nel registro.

2. Costituire di nuovo un’attività di trasporto di merci per autoveicolo

Per il trasporto ordinario di merci per autoveicolo, si applicano in linea di principio un capitale minimo di 25.000.000 TWD (新臺幣) e almeno 20 camion nuovi. Tuttavia, per l’attività dedicata solo ai traslochi (搬家) si applicano 10.000.000 TWD e almeno 8 unità, e per l’attività esercitata a Kinmen (金門) oppure a Lienchiang, detto anche Matsu (連江、馬祖) si applicano 10.000.000 TWD e almeno 5 unità, con una restrizione di zona di esercizio in quest’ultimo caso. Per il trasporto con camion piccolo esercitato da una persona fisica esiste un regime proprio e ristretto, in particolare 1 solo camion piccolo di sua proprietà, di età non superiore a 2 anni, una patente di guida professionale di veicolo piccolo (小型車職業駕駛執照) e un registro di domicilio (戶籍) nella circoscrizione competente. L’investimento straniero, l’approvazione del Ministero dei Trasporti, l’autorizzazione di preparazione di costituzione (籌設許可), la registrazione della società o la registrazione dell’impresa, la preparazione dei veicoli e degli impianti, la licenza di esercizio (營業執照) e l’adesione all’associazione di categoria (同業公會) devono confermarsi ciascuno separatamente.

Esigenze di capitale e di veicoli ed eccezioni limitate

Quando una società ordinaria inizia di nuovo il trasporto di merci per autoveicolo, si applicano in linea di principio un capitale minimo di 25.000.000 TWD e almeno 20 veicoli nuovi. Per chi si dedica solo ai traslochi, si applica un criterio proprio di capitale minimo di 10.000.000 TWD e almeno 8 veicoli nuovi, e per chi esercita a Kinmen oppure a Lienchiang, detto anche Matsu, un capitale minimo di 10.000.000 TWD e almeno 5 veicoli nuovi. L’imprenditore che utilizza il criterio di Kinmen oppure di Lienchiang è soggetto a una restrizione dell’estensione di esercizio secondo la zona approvata.

Il trasporto con camion piccolo (小貨車) esercitato da una persona fisica è un regime stretto, distinto dalla costituzione ordinaria di società. Tra le esigenze figura che il richiedente abbia un registro di domicilio nella circoscrizione competente, possieda una patente di guida professionale di veicolo piccolo e utilizzi 1 solo camion piccolo di sua proprietà di un’età che non superi 2 anni. Non è la via abituale che una persona giuridica straniera utilizza per entrare nel trasporto di merci per autoveicolo.

Le targhe di veicolo (車輛牌照) di uso commerciale emesse a un imprenditore di trasporto per autoveicolo di costituzione nuova non possono essere radiate mediante consegna (繳銷) né volturate nel registro del veicolo (過戶轉讓) durante 1 anno a decorrere dalla data di emissione.

Questa restrizione mira alla cancellazione della targa di uso commerciale per restituzione e alla trasmissione per modifica di titolare nel registro del veicolo. Gli altri trattamenti, compresa la messa fuori uso del veicolo e la sostituzione, devono confermarsi separatamente secondo le norme in vigore dell’autorità delle strade competente.

Investimento straniero e approvazione del settore

Secondo l’articolo 35 della legge sulle strade, lo straniero o la persona giuridica straniera che intenda investire ed esercitare a Taiwan il trasporto di merci per autoveicolo deve prima ottenere l’approvazione del Ministero dei Trasporti, autorità centrale competente secondo questa stessa legge. Non ci si deve fermare all’esame dell’approvazione generale di investimento straniero, ma incorporare separatamente nel piano di affari l’approvazione del Ministero dei Trasporti relativa al settore del trasporto di merci per autoveicolo.

L’autorità attualmente competente per l’investimento straniero in generale è il Dipartimento per l’esame degli investimenti del Ministero dell’Economia (經濟部投資審議司). Tuttavia, ogni investimento straniero non segue lo stesso sportello e la stessa procedura. L’investimento su valori quotati o negoziati fuori borsa, la succursale di una società straniera, gli affari che trattano le autorità dei parchi scientifici e delle zone industriali, e l’investimento proveniente dalla Cina continentale possono rientrare presso sportelli distinti o un regime proprio. Nell’investire nel trasporto di merci per autoveicolo, oltre a confermare la via di investimento applicabile, deve ottenersi l’approvazione del settore secondo l’articolo 35 della legge sulle strade.

Ordine della procedura di costituzione nuova

L’ordine delle diligenze e l’organismo di presentazione devono confermarsi di nuovo secondo ciascun caso, ma in generale la preparazione si fa nell’ordine seguente.

1. Fissare l’estensione dell’attività secondo il contratto, il corrispettivo, la responsabilità di trasporto e la circolazione dei veicoli, e scegliere la via di investimento adeguata, come società o succursale.
2. Ottenere l’approvazione di investimento straniero applicabile e l’approvazione del settore del Ministero dei Trasporti secondo l’articolo 35 della legge sulle strade.
3. Chiedere l’autorizzazione di preparazione di costituzione del trasporto di merci per autoveicolo in conformità con l’orientamento della Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti.
4. Concludere la registrazione della società o la registrazione dell’impresa, e preparare il locale approvato, gli impianti di parcheggio (停車設施), il sistema di manutenzione, i veicoli, le assicurazioni e l’organizzazione.
5. Chiedere la licenza di esercizio, aderire all’associazione di categoria corrispondente e, in seguito, cominciare l’esercizio secondo l’estensione di attività approvata.

Il locale e gli impianti di parcheggio devono soddisfare il criterio applicabile all’attività di cui si tratta, e devono presentarsi materiali che attestino la proprietà o il diritto d’uso. Non è possibile affermare in modo uniforme che ogni imprenditore deve necessariamente prendere in locazione un parcheggio esclusivo proprio. Lo statuto, il libro degli azionisti, i materiali di approvazione degli impianti di parcheggio, la prova di proprietà o d’uso del locale e del parcheggio, il contratto di manutenzione, la prova di acquisto dei veicoli e l’elenco dei veicoli devono confrontarsi con l’elenco di verifica in vigore della Direzione generale delle strade al momento della domanda.

Dopo l’ottenimento dell’autorizzazione di preparazione di costituzione, la preparazione deve, in linea di principio, concludersi in 6 mesi. La proroga quando esistono circostanze speciali è possibile per un massimo di 6 mesi supplementari. Dopo l’emissione della licenza di esercizio, l’esercizio deve, per principio, cominciare entro 1 mese, e se ne comunica l’inizio all’autorità delle strade competente, allegando una copia della tessera di membro in corso di validità emessa dall’associazione di categoria corrispondente. Poiché il tempo necessario per completare il fascicolo, preparare il terreno e gli impianti, i veicoli e le assicurazioni varia secondo il caso, il momento di conclusione di tutta la procedura non può essere fissato in anticipo. Anche se un termine obiettivo di esame amministrativo secondo le norme di investimento straniero è annunciato, ciò non significa la durata di tutta la costituzione nuova del trasporto di merci per autoveicolo.

3. Acquisire un imprenditore esistente

Nell’acquisizione di azioni l’autorizzazione non si acquista né si trasferisce; la società-obiettivo, soggetto titolare dell’autorizzazione, continua a esistere come la stessa persona giuridica e continua a detenere la licenza. Nella cessione di azienda o di attivi, la licenza della società-obiettivo non si trasmette da sé al cessionario. Devono verificarsi la validità della licenza di esercizio e l’estensione delle voci di attività approvate, veicoli e targhe di uso commerciale (營業用車輛牌照), impianti di parcheggio, adesione all’associazione di categoria, infrazioni e mancati pagamenti, assicurazioni, diritti di garanzia e clausole di modifica di controllo nel contratto. Segue l’approvazione di investimento straniero e la procedura di approvazione o di modifica necessaria presso l’autorità delle strade competente.

Differenza tra acquisizione di azioni e cessione di azienda o di attivi

Nell’acquisizione di azioni, l’acquirente diventa azionista, mentre la società-obiettivo, soggetto titolare dell’autorizzazione, continua a esistere come la stessa persona giuridica. L’importo inviato per l’acquisizione di azioni è il prezzo di cessione delle azioni, non il capitale. Secondo le circostanze del caso, l’approvazione preventiva del Ministero dell’Economia, l’approvazione del settore secondo l’articolo 35 della legge sulle strade, la verifica, dopo il bonifico, dell’importo dell’investimento (投資額審定), la modifica societaria di azionisti, di amministratori e di responsabile, e la domanda di modifica presso l’autorità delle strade competente si trattano ciascuno separatamente.

Per contro, anche se un’altra persona giuridica riceve la cessione dell’azienda o degli attivi, la licenza di esercizio del cedente non si trasmette da sé al cessionario. Veicoli, targhe di uso commerciale (營業用車輛牌照), impianti di parcheggio, contratti, lavoratori, assicurazioni e autorizzazioni di esercizio devono verificarsi ciascuno. Autorizzazione di preparazione di costituzione, licenza di esercizio e altre approvazioni necessarie al cessionario devono ordinarsi prima di eseguire l’operazione.

La cessione di azienda e la modifica di organizzazione, di denominazione, di domicilio, di responsabile, di capitale o di attivi e di impianti di parcheggio, secondo l’articolo 23 del regolamento di gestione del trasporto per autoveicolo (汽車運輸業管理規則), devono ottenere l’approvazione dell’autorità delle strade competente riunendo i documenti legati. Il solo fatto di aver firmato il contratto dell’operazione o di aver concluso la modifica di registro non significa che l’approvazione di modifica secondo le norme del trasporto sia anche conclusa.

Verifica documentale ed esecuzione dell’operazione

Almeno i punti seguenti devono confermarsi nella sostanza confrontando le prove e i materiali originali con i registri dell’autorità competente.

• Validità della licenza di esercizio, voci di attività, zona e condizioni approvate, e modifiche ancora non trattate.
• Rapporto di proprietà e d’uso dei veicoli, targhe di uso commerciale, età, ispezione periodica, incidenti e infrazioni.
• Approvazione del locale e degli impianti di parcheggio, proprietà o diritto d’uso, e sistema di manutenzione.
• Adesione all’associazione di categoria, decisioni amministrative (行政處分) e se vi sono mancati pagamenti di imposte, di tasse e di sanzioni amministrative pecuniarie (罰鍰).
• Relazione di lavoro dei conducenti e degli altri lavoratori, condizioni di lavoro, autorizzazione di lavoro e assicurazione sociale.
• Assicurazioni di veicolo, di merce e di responsabilità, privilegi, locazioni e finanziamenti.
• Contratti importanti e clausole di modifica di controllo relativi agli speditori, agli imprenditori destinatari del mandato, ai sistemi e ai magazzini.

Nel contratto si fissano dichiarazioni e impegni, condizioni sospensive, il trattamento se l’autorizzazione non si ottiene, l’adeguamento di prezzo, l’indennizzo, la consegna, il capitale di esercizio e il modo di trasferire veicoli e contratti. L’ordine dell’approvazione di investimento straniero necessario, dell’approvazione del settore del Ministero dei Trasporti, dell’approvazione di modifica dell’autorità delle strade competente e della verifica societaria deve allinearsi con le condizioni di chiusura dell’operazione.

4. Affidare il trasporto e la spedizione ad altri e il lavoro degli stranieri

Ciò non può valutarsi in modo uniforme. La valutazione differisce secondo che chi affida il lavoro abbia la qualità di speditore o di spedizioniere, o secondo che percepisca direttamente il corrispettivo come vettore nel contratto di trasporto. Devono verificarsi la licenza di esercizio e i veicoli commerciali della controparte, e allineare il ruolo secondo il contratto con l’esercizio reale affinché non si produca né prestito di licenza (借牌) né trasporto senza autorizzazione. Inoltre, la sola qualità di azionista o di investitore non crea il diritto di lavorare a Taiwan. Lo straniero che lavora realmente o esercita la gestione dell’attività deve confermare separatamente, prima di cominciare il lavoro, se ha bisogno di un’autorizzazione di lavoro (工作許可) e qual è il suo titolo di soggiorno.

Mandato a un imprenditore titolare di autorizzazione

Lo speditore o la società di servizi logistici può anche affidare il trasporto reale a un imprenditore taiwanese di trasporto di merci per autoveicolo titolare di autorizzazione. Tuttavia, la necessità di autorizzazione e la ripartizione di responsabilità differiscono secondo che chi affida sia solo speditore o spedizioniere, o secondo che diventi egli stesso vettore del contratto di trasporto e percepisca il nolo. Il ruolo secondo il contratto, la fatturazione al cliente, l’ordine di assegnazione, la gestione dei conducenti e dei veicoli e la risposta ai sinistri della merce devono coincidere con l’esercizio reale.

Deve confermarsi la validità della licenza di esercizio dell’imprenditore destinatario del mandato e l’estensione dell’autorizzazione, i veicoli commerciali realmente utilizzati, i conducenti, le assicurazioni e gli imprenditori di submandato. Non si deve permettere il prestito della licenza di esercizio né il trasporto reale da un imprenditore senza autorizzazione. Il modo di mandato può esigere un investimento fisso iniziale minore di quello di preparare da sé i veicoli e il parcheggio, ma la dipendenza relativamente all’imprenditore titolare di autorizzazione, il livello di servizio, la perdita, il deterioramento e il ritardo della merce, l’assicurazione, i dati personali e logistici, il submandato, l’indennizzo e la procedura di consegna dei dati, della merce e dell’assistenza al cliente al termine del contratto, nonché i rischi connessi, devono trattarsi nel contratto.

Investimento, autorizzazione di lavoro e soggiorno sono diligenze distinte

Anche se lo straniero diventa azionista o investitore della società-obiettivo, questo fatto da solo non gli conferisce né il diritto di lavorare né un titolo di soggiorno a Taiwan. Se esercita a Taiwan il lavoro quotidiano, come la gestione della società, le vendite, l’assegnazione dei veicoli e l’assistenza al cliente, deve confermare, prima di cominciare il lavoro, se ha bisogno dell’autorizzazione di lavoro conforme alla funzione reale, e trattare separatamente la procedura di soggiorno posteriore.

Al lavoro senza autorizzazione possono applicarsi una sanzione amministrativa e un ordine di lasciare Taiwan (限令出國). L’orientamento di lavoro sull’interdizione di ingresso (禁止入國) in vigore nell’Amministrazione dell’immigrazione del Ministero dell’Interno (內政部移民署) fissa in generale, per il lavoro illecito, un periodo di interdizione di ingresso di 3 anni, ma le esigenze di esenzione o di accorciamento del periodo che questo stesso orientamento fissa possono applicarsi. Il risultato non si determina in modo meccanico solo perché esiste una denuncia di un terzo, e l’autorità competente esamina i fatti, le norme applicabili e le circostanze di ciascun caso.

Fonti ufficiali

• Legge sulle strade.
• Regole dettagliate di esame del trasporto per autoveicolo (汽車運輸業審核細則).
• Regolamento di gestione del trasporto per autoveicolo.
• Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti: domanda di autorizzazione di preparazione di costituzione del trasporto per autoveicolo.
• Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti: domanda di licenza di esercizio e documenti da presentare.
• Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti: criteri di capitale e di veicoli del trasporto di merci per autoveicolo.
• Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti: procedura di modifica del trasporto per autoveicolo.
• Direzione generale delle strade del Ministero dei Trasporti: trasmissione di veicoli commerciali e analoghi.
• Materiali sui criteri di locale e di impianti di parcheggio.
• Legge sull’investimento degli stranieri (外國人投資條例).
• Dipartimento di esame degli investimenti del Ministero dell’Economia.
• Ministero dell’Economia: orientamento di domanda di investimento straniero.
• Articolo 43 della legge sui servizi di impiego (就業服務法).
• Articolo 68 della legge sui servizi di impiego.
• Amministrazione dell’immigrazione del Ministero dell’Interno: orientamento amministrativo sul periodo di interdizione di ingresso.

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Questo articolo è un materiale educativo destinato a spiegare in termini generali il regime giuridico, e non è un consiglio per un caso concreto. Poiché i criteri di autorizzazione, i formulari di domanda e la pratica dell’autorità competente possono cambiare, si confermino le fonti ufficiali aggiornate e le circostanze del caso prima di eseguire un investimento o un contratto.

L’avvocata Wei Tseng (曾雋崴)